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物流行业如何避免涉税风险 减轻税负！
2020-01-16 09:11:56
物流行业是生产性服务业，设施投资大，回报率低，自身的服务特性决定了行业利润普遍不高。据统计，我国物流企业毛利润率一般为4%-10%。
这些企业涉及的税种较多，其中增值税和所得税是需要缴纳的主要税种，也是行业公认的涉税风险重灾区。今天，我们就来分析下物流行业普遍存在哪些税务问题。
人力成本高
物流行业是一个职工薪酬成本占比高、劳动密集型的行业，居高不下的人力成本大大限制了物流服务质量和效率。比如德邦成本结构中，人工成本大概就占了40%-50%。
发票取得难
年底货运高峰期，物流企业为应对暴增的订单量，往往会临时雇用个人司机、快递员或散户车队，并与其形成“君子契约”，业务真实但不签订劳务合同或货车租赁合同，更有些企业在支付司机运费时采用公对私的方式直接转账，难以取得合法的发票作为入账凭证，无法还原真实的交易记录，导致企业利润虚增，多缴纳企业所得税。
同时，在租赁货车的过程中，也难以取得增值税专用发票，导致企业多缴纳增值税。
增值税进项抵扣少
从税务处理角度看，物流企业涉及的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、车购税、车船使用税、印花税、城建税、教育费附加等，其中增值税和所得税是需要缴纳的主要税种。
物流行业可抵扣的增值税进项结构包括燃油、机动车购买、维修保养、仓储等，从总体情况来看，物流企业的进项总额只占销项的40%-60%，导致企业增值税进项抵扣缺口大，增值税税负压力大。
管理困难，税务风险大
从企业管理角度看，物流企业网点分散，人员众多，工作流动性也较大，管理控制薄弱。很多司机只顾自身利益，私下购买发票冲抵酬劳，而物流企业的财务人员税务管理素质较低，不能准确辨别发票真伪，或者迫以对这些行为睁一只眼闭一只眼。
购买发票属于虚开发票，随着这些年税局对惩治伪造和非法出售增值税发票犯罪的力度加强，虚开发票的风险明显增大，企业面临着缴纳滞纳金和罚款，甚至是刑事责任的风险。
同时，有些物流企业的财务人员对相关税收知识掌握不足，会计核算混乱，这些也导致税负的增加。
社保压力大
随着社保入税后，企业不得不严格按照要求缴纳社保费用。而物流企业入行门槛低，从业人员文化偏低，临时工多，人员流动频繁，不愿意购买社保，导致企业缴纳社保复杂，成本增加。
那么，物流行业究竟如何才能避开涉税风险重灾区，减轻税负？
税筹界给大家总结了几个业内常用办法：
1.灵活用工助力企业规避税务风险
灵活用工能够以最快捷最低成本的方式迅速调动社会劳动资源，并为这些自由职业者发放佣金报酬，彼此之间来去自由，不存在传统意义上的雇佣和被雇佣的关系。这也就意味着，企业无需负担这部分自由职业者的社保，减少了企业用工成本，并有效规避风险。
2.进行税收筹划，合理节税，降低企业运营成本
经营地域的纳税筹划。我国存在着企业在不同地区经营税收负担不同的情况。物流集团公司可以通过注册到税收洼地享受税收优惠。
方向的纳税筹划。我国现在给予的税收优惠，目标之一是为了调整产业结构。物流集团公司可以利用自身优势，有意识地进行多元化投资，调整成员企业的经营结构，通过筹划降低企业的整体纳税成本。
选择从属机构的纳税筹划。当企业决定对外投资时，其可选择的组织形式通常有子公司和分公司两种形式。子公司一般为独立的纳税人，可享受较多的税收减免优惠。分公司的财务会计制度要求则比较简单，一般不要求其公开财务资料，在组建初期发生亏损时可以冲减总公司的利润，减轻税收负担。
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